麟游縣2022年政府決算信息公開

關于麟游縣2022年全縣財政決算（草案）及2023年1-6月份財政預算執行情況的報告

——在麟游縣十八屆人大常委會第十三次會議上

縣財政局局長  李小軍

（2023年7月28日）

主任，各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次會議報告2022年全縣財政決算（草案）及2023年1-6月份財政預算執行情況，請予審議。

一、2022年財政決算情況

2022年，縣政府認真執行縣十八屆人大一次會議批準的財政預算，以習近平新時代中國特色社會主義思想為引領，深入學習貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神，堅持穩中求進工作總基調，全面落實黨政機關“過緊日子”要求，扎實做好“六穩”“六保”工作，聚力提質增效，優化收支結構，強化重點保障，深化財稅改革，提高預算績效，財政預算執行情況總體良好，較好地完成了縣人大批準的財政預算和各項工作任務，為奮力譜寫麟游新時代高質量發展新篇章提供了堅實的財力保障。

（一）2022年一般公共財政決算情況

1.2022年一般公共預算安排及調整情況

2022年，縣十八屆人大一次會議批準全縣一般公共預算收入45420萬元，一般公共預算支出134138萬元。在預算執行過程中，根據財力變化及應安排的重點支出，提請縣十八屆人大常委會第七次會議批準，將一般公共預算收入調整為98000萬元，將一般公共預算支出調整為200099萬元。

2.2022年一般公共預算執行情況

（1）2022年，全縣一般公共預算收入完成102569萬元，占調整預算的104.7%，較上年增長134.8%，增收58894萬元。其中：稅收收入79447萬元，占77.5%，較上年增長148.2%，增收47444萬元；非稅收入23122萬元，占22.5%，較上年增長98.1%，增收11450萬元。

（2）2022年，全縣一般公共預算支出214010萬元，較上年增長41.4%，增支62686萬元。

3.全年財力構成情況

2022年，全縣總財力229088萬元，具體構成是：

（1）地方公共財政收入102569萬元；

（2）上級補助收入109220萬元，其中：增值稅和消費稅稅收返還收入514萬元，營改增基數上劃－2931萬元，所得稅基數返還收入16萬元，成品油價格和稅費改革稅收返還收入49萬元，一般性轉移支付補助收入87867萬元，專項轉移支付補助收入23705萬元（省市匯審決算時將專項轉移支付補助39412萬元調整到一般性轉移支付補助）；

（3）債券收入13563萬元，其中：新增一般債券收入4309萬元，轉貸再融資一般債券收入7900萬元，地方政府向國際組織借款轉貸收入1354萬元（外資中心貸款）；

（4）上年結轉收入1055萬元；

（5）動用預算穩定調節基金500萬元；

（6）調入資金2181萬元（政府性基金調入）。

4.財政決算結果

2022年，全縣總財力229088萬元，安排一般公共預算支出214010萬元，專項上解支出630萬元，債務還本支出8176萬元，安排預算穩定調節基金5595萬元（從一般公共預算結余和超收收入中分別補充1026萬元和4569萬元），結轉下年支出496萬元（主要是上級專項結轉），調出資金181萬元，收支相抵沒有結余，實現收支平衡。

今年1月份，縣政府向縣十八屆人大二次會議書面報告2022年財政預算執行情況為：全縣總財力229274萬元，一般公共預算支出214010萬元，形成差異的項目及原因如下：

總財力較人代會報告減少186萬元。主要是省市在匯審決算時，增加、減少有關補助及調整結算項目形成的：

（1）財力增加項目1215萬元：

①專項轉移支付增加14萬元，主要是省市在匯審決算時將調減普通高中家庭經濟困難生免學雜費中央補助資金-14萬元調整至專項上解14萬元；

②駐村第一書記和工作隊省級補助67萬元；

③稅務經費下劃205萬元；

④稅務在職人員養老保險繳費基數和離退休人員經費基數下劃36萬元；

⑤凈下劃地市城鄉居民基本醫療保險事權劃分基數129萬元；

⑥2022年度總部企業發展財政扶持資金40萬元；

⑦省市會審決算時將金融保險業增值稅及其附征、水資源稅、環保稅返還性收入－343萬元調整為專項上解增加返還性收入343萬元；

⑧市縣疫情防控補助資金200萬元；

⑨省市會審決算時按要求調入政府性基金181萬元。

（2）財力減少項目1401萬元：

①法檢兩院基數上劃－975萬元；

②企業事業單位劃轉補助收入減少2萬元（由472萬元減少到470萬元）。

③上劃2022年度城鄉居民基本醫療保險縣級財政配套資金326萬元；

④農村稅費改革轉移支付減少61萬元（省市在匯審決算時由1055萬元調整到994萬元）；

⑤劃轉2022年度城鄉居民基本醫療保險縣區財政配套3萬元；

⑥劃轉新冠病毒疫苗及接種費用財政補助25萬元；

⑦劃轉建檔立卡農村貧困人口參加城鄉居民醫保和補充醫療保障補助5萬元；

⑧劃轉2021年村衛生室管理及鄉村醫生基本醫療服務補助4萬元。

（二）2022年政府性基金決算情況

2022年，縣十八屆人大一次會議批準全縣政府性基金預算收入10648萬元，政府性基金預算支出10648萬元。具體執行情況是：

政府性基金總收入23296萬元，其中：本級收入8188萬元，較上年下降63.2%，減收14057萬元；上級補助收入820萬元，較上年增長146.3%，增加487萬元；地方政府專項債券收入12000萬元；調入資金181萬元；上年結轉2107萬元。

政府性基金總支出23139萬元，其中：政府性基金支出20845萬元，較上年增長121.6%，增支11438萬元；上解支出113萬元；調入一般公共預算2181萬元。

政府性基金結余157萬元，按政策結轉下年專款專用。

（三）2022年社會保險基金決算情況

2022年度縣級社會保險基金總收入17197萬元，總支出12469萬元，本期結余4728萬元，上年結余21319萬元，年終滾存結余26047萬元。

（四）2022年國有資本經營決算情況

2022年，國有資本經營預算收入4萬元，其中：上級補助收入4萬元，本級無國有資本經營預算收入。國有資本經營預算支出4萬元，當年實現收支平衡。

（五）政府債務規模情況

2022年，省市下達我縣政府債務限額109312萬元，其中：一般債務限額93897萬元，專項債務限額15415萬元。截至2022年底，全縣系統內政府債務為90825.3萬元，其中：一般債務78065.3萬元，專項債務12760萬元，一般債務和專項債務均控制在限額以內，總體上安全可控。

二、2022年財政預算執行審計有關問題整改情況

根據審計意見，縣政府及時召開會議進行專題研究，制定整改措施，認真扎實整改，截至目前，審計發現的5個問題已全部整改到位。

（一）關于專戶利息未上繳國庫納入預算管理問題。截至目前，已將結存至財政專戶的2022年四季度利息收入71.84萬元，全部上繳國庫納入預算管理。

（二）關于專戶結余資金閑置未發揮效益問題。2022年專戶結余資金6504.25萬元，主要用于困難群眾生活救助、疫情防控、安全隱患整治及應急支出、惠農產業兌付補貼資金。截至4月份，以麟財預專〔2023〕1號文件已分解使用2459.93萬元。下一步，我們將積極督促業務主管部門及時驗收上年度補助類產業項目，及時兌付上年度補助類產業資金，形成實際支出，充分發揮資金使用效益；按照《國務院關于印發扎實穩住經濟一攬子政策措施的通知》規定，細化資金計劃，加快支出進度。對不再按原用途使用的結轉專項資金，統籌收回，彌補財力缺口和縣級“三保”支出、重點項目建設、政府債務還本付息等剛性支出。

（三）關于往來款項掛賬，清理結算不及時問題。截至2022年底，縣總預算賬“其他應付款”科目累計掛賬492.11萬元，主要是預算單位上繳存量資金，截至目前，以麟財預專〔2023〕2號文件已盤活使用。

（四）關于財政直補資金代發戶監管不到位問題。2022年底財政直補資金代發專戶結余資金主要是縣林業局暫未兌付的退耕還林、生態效益補償資金，未全額兌付主要原因是部分產業未完成驗收。加之，各鎮政府補助兌付花名冊延時，2022年底未形成實際資金兌付。經核實，該補助資金已于今年7月份完成兌付。下一步，我們將嚴格按照財政部《關于進一步加強惠民惠農財政補貼資金“一卡通”管理的指導意見》（財辦〔2020〕37號）、陜西省財政廳等十六部門《關于進一步加強財政惠民補貼資金“一卡通”管理的通知》（陜財辦〔2019〕150號）等政策規定，進一步健全財政惠民補貼資金審核、發放等管理機制，確定補貼對象范圍，確保補貼資金專款專用，按時發放。對惠民補貼資金設立管理賬簿，實行專人、專賬管理，并根據補貼資金名稱、設立明細賬，全面反映各項補貼資金發放情況。縣農商銀行、縣財政局、業務主管部門嚴格落實三方對賬機制，縣財政局定期不定期對直補資金進行監督檢查，確保資金安全，兌付及時。

（五）關于績效評價目標任務未向社會公開問題。下一步，將以本次審計整改為契機，持續做好績效評價工作，穩妥推進績效評價目標、評價結果等信息公開工作，將績效目標、結果與預算草案同步報送同級人大，及時向社會公開績效評價結果，把評價結果作為以后年度預算安排的重要依據，發揮績效評價工作的實效性。有力促進財政資金使用效益全面提升，提高科學理財水平和資金使用績效。

三、2023年1-6月份財政預算執行情況

（一）一般公共預算執行情況

1.一般公共預算收入執行情況

一般公共預算收入完成42693萬元，占人代會批準預算的57.2%，同比下降35.3%，減收23315萬元。其中：稅收收入33649萬元，同比下降30.5%，減收14756萬元；非稅收入9044萬元，同比下降48.6%，減收8559萬元。稅收收入占一般公共預算收入總額的78.8%。

2.一般公共預算支出執行情況

一般公共預算支出84994萬元，占年度預算的50.4%，同比下降9.6%，減支8978萬元。其中：人員支出28286萬元，占年度預算的50.9%，同比增長6.5%，增支1721萬元；日常公用支出539萬元，占年度預算的24.5%，同比下降0.9%，減支5萬元；項目支出56169萬元，占年度預算的50.7%，同比下降16%，減支10694萬元。

（二）政府性基金預算執行情況

政府性基金收入2899萬元，占年度預算的57.4%，其中：國有土地使用權出讓收入2850.8萬元，城市基礎設施配套費收入6.5萬元，污水處理費收入41.7萬元。

政府性基金支出9775萬元，其中：城鄉社區支出2246萬元（主要用于土地補償費支出），上級專項轉移支付支出7萬元，債務付息支出222萬元，專項債券收入安排的支出7300萬元（九成宮博物館項目5300萬元，經開區全域集中供熱2000萬元）。

（三）社會保險基金預算執行情況

社會保險基金收入9506.88萬元，社會保險基金支出6932.71萬元，本期結余2574.17萬元。

（四）國有資本經營預算執行情況

2023年我縣無國有資本經營預算收支。

（五）政府債務管理情況

截至6月底，限額內政府債務余額為100750.31萬元（其中一般債務81260.31萬元，專項債務19490萬元），較年初增加9925萬元（主要是發行新債券，償還到期債券），其中：新增地方一般債券4200萬元，用于敬老院內部設施改造提升及消防設施建設項目、公共實訓基地建設項目、城鄉智慧化供水項目和普化水庫工程縣級配套），新增再融資債券4700萬元，新增九成宮博物館項目和經開區全域集中供熱項目專項債務7300萬元（專項債券），償還到期債券6275萬元（其中：使用再融資債券償還到期一般債券4700萬元，使用縣本級一般公共預算財力償還到期一般債券1005萬元，使用基金財力償還到期專項債券570萬元）。

四、2023年上半年財政政策及主要工作落實情況

1.狠抓收入征管，圓滿完成收入過半目標。受煤炭價格下降、2022年上半年入庫一次性收入較多等因素綜合影響，今年上半年，地方一般公共預算收入較上年同期大幅下降，面對嚴峻的減收形勢，縣委、縣政府高度重視，迎難而上，財稅部門主動履職，相關部門緊密配合，深入推進以綜合治稅為重點的征管體系建設，按月制定財政增收重點工作任務清單，狠抓督促落實，組織開展重點項目涉稅、土（林）地征占稅費、煤炭資源礦權收益等專項清繳行動，有效彌補了財政短收。上半年，完成一般公共預算收入42693萬元，占人代會批準預算的57.2%，超收5365萬元，占市下任務的52.5%，超收2060萬元。剔除2022年上半年一次性收入26376萬元（非即期財政收入8000萬元，礦業權出讓收入12916萬元，罰沒收入和植被恢復費等5460萬元），同口徑增長7.7%，順利完成人代會確定的財政收入增幅預期目標。

2.優化支出結構，民生重點支出保障有力。嚴格執行黨政機關“過緊日子”、從嚴控制一般性支出、加強“三公”經費預算管理等各項要求，努力降低行政運行成本，上半年，全縣黨政機關“三公”經費同口徑下降2.99%。緊緊圍繞推動高質量發展目標，積極支持鄉村振興、教育、基本民生、綠色發展等重點領域，加大重點領域和剛性支出保障力度，兜牢兜實基本民生底線，上半年實現民生重點支出74442萬元，占財政總支出的87.6%，“三保”支出達到53371萬元，占年初“三保”預算的57.5%，不折不扣保障基本民生、工資發放、基層運轉支出。安排211萬元用于基層衛生院基礎設施維修改造、煎藥機和救護車購置，有效提升基層衛生院醫療服務水平；籌措1275萬元城區和南坊新城集中供暖運營補貼資金，確保居民供熱工作平穩運行；安排494萬元主要用于種植業和農業產業化市級重點龍頭企業財政補助、土地流轉補助、新型經營主體及綠色食品認證獎補資金和職業農民獎勵資金，大力支持農業生產，保障糧食生產安全；安排329.7萬元，支持“國家級義務教育優質均衡發展縣”創建工作；安排170萬元農村清潔能源替代運行費補貼資金，努力讓人民群眾的獲得感更足、幸福感更可持續、安全感更有保障。

3.深化財稅改革，財政管理水平提檔升級。深入貫徹落實《預算法》及其實施條例，及時批復和公開財政預決算，公開率達到100%。在“財政云”核心業務一體化系統上線運行的基礎上，開展業務培訓2期430多人次，強化“一對一”包抓和“手把手”指導，單位會計基礎管理水平顯著提升。成立5個檢查組對全縣行政事業單位2022年以來財務核算情況進行集中檢查，聘請第三方公司對全縣5個單位整體績效和13個重點項目開展績效評價，共計評價資金10528.87萬元，出具績效評價（監控）報告18份。扎實開展財經紀律重點問題專項整治工作，以查促改、以改增效，扎緊財政資金管理籠子，提升財政績效管理水平。鞏固拓展財政資金直達機制的經驗做法，形成常態化制度化安排，推動上級直達資金管得嚴、放得活、用得準，確保了每一分錢都用到基層急需以及惠企利民領域。穩妥推進預算管理制度改革、省以下財政體制改革等重點領域改革，財政改革突破和先導作用充分發揮，財政科學化、精細化、法制化管理水平進一步提升，縣級財政管理績效綜合評價工作受到財政部通報表彰，取得了全國第121名，全省第5名，全市第1名的優異成績。

4.嚴肅財經紀律，防范化解財政運行風險。建立健全財會監督工作機制，全面落實扎實開展財政領域專項整治工作，狠抓問題整改銷號和長效機制建立，堅決查處違法違規行為，鞏固拓展財經紀律專項整治成果，實現財經秩序根本性好轉，為推動科學決策、進一步深化預算管理制度改革奠定基礎，推動中省市縣重大決策部署落實落地，為促進縣域經濟高質量發展提供堅強保障。貫徹落實中省市債務管理規定，積極穩妥開展地方政府債務摸底，進一步規范舉債行為，嚴把政府投資類項目審批流程，對資金到位率不足40%的項目暫緩實施，嚴防盲目上項目、無資金上項目行為，堅決遏制隱性債務增量，穩妥化解存量，規范地方政府融資平臺公司管理，牢牢守住不發生系統性風險底線。

上半年，全縣財政工作雖然取得了一定成績，但是我們也清醒看到，財政運行還存在以下突出問題：一是財政收入持續增長困難較大。2022年通過綜合治稅、專項清繳等措施，共入庫礦業權出讓收入等一次性收入31460萬元，財政收入基數進一步抬高，持續增收壓力進一步加大。二是收支平衡壓力較大。政府債務進入償債高峰期，“三保”等剛性支出大幅增加，加上道路交通、市政基礎設施提升、水利等重大項目建設年度配套及化解隱性債務，保收支平衡壓力進一步加大。三是財政績效管理仍需強化。部分單位財政專項資金使用支出緩慢，專項資金管理使用績效不高，一般性支出壓縮、國有資產管理及政府采購程序履行不規范、不到位，亟待進一步完善提升。

五、多措并舉抓好下半年各項財政重點工作

（一）狠抓開源增收，有效應對財政減收壓力。全面落實綜合治稅各項機制，積極培育厚植財源，重點抓好煤炭采掘、房地產業、建筑業、交通運輸業、金融業、生活服務業稅費清繳，建立全方位、一體化促收機制，做到應收盡收。全力抓好非稅基金征管，嚴格執行落實非稅及票據管理政策規定，強化土地出讓收入和國有資產收益管理，確保各項非稅及基金收入及時繳庫，杜絕收入流失。有效盤活財政存量資金，對各鎮各部門結余結轉2年以上的資金全面收回盤活使用。加大行政事業單位閑置資產和資源處置力度，穩妥做好官坪新區、南坊新城存量商品房、門面房銷售處置力度，統籌盤活各類資源資產彌補財力缺口，盡最大努力緩解支出壓力。

（二）搶抓政策機遇，不斷增強重點保障能力。把謀項目、爭資金作為保民生、穩增長、促發展的大事來抓，督促指導各職能部門建好部門項目庫，提早做好項目前期工作，為爭取上級專項資金奠定基礎。盯緊中央和省市全面推進鄉村振興、恢復和擴大消費、加快實施“十四五”重大工程等一系列新政策，認真學習、深挖細研，積極進京赴省跑市，加強匯報銜接，使更多項目列入中省市計劃和資金盤子。梳理匯總2023年中央預算內投資項目申報情況和資金到位情況，加強研究分析，找準問題癥結，確保已申報的中央預算內投資項目和財政專項資金項目資金早到位、多到位，為縣域經濟社會發展提供堅強財力保障。

（三）優化支出結構，兜牢兜實“三保”底線。強化預算執行約束，把嚴把緊預算支出關口，始終厲行勤儉節約，下更大力氣優化支出結構，深入挖掘節支潛力，切實做到不該花的錢一分不花，堅決杜絕一切形式的鋪張浪費，強化“三公”經費和會議費管理，確保機關運轉經費大幅下降，加大重點領域和剛性支出保障力度。持續加大就業創業、教育醫療、養老社保、生態環保等重點民生事業支持保障力度，確保民生支出兩個80%不動搖。統籌盤活各類資金，全力支持麟法高速、普化水庫、縣城至良舍公路改擴建等重大項目建設，加速破解發展瓶頸。全面落實預算單位預算支出執行主體責任，千方百計加快支出進度，確保當年一般公共預算支出進度在9月底達到80%以上，11月底達到95%以上，進一步發揮財政資金使用績效。

（四）強化監督提績效，不斷提升財政管理水平。深入學習貫徹習近平總書記關于財會監督工作的重要講話和重要指示，貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步加強財會監督工作的意見》和中省市財會監督工作會議精神，全力推動我縣財會監督各項重點工作，強化財經紀律剛性約束、嚴厲打擊財務會計違法違規行為，暢通財會監督信息渠道，落實財會監督重大事項報告機制。抓好9個領域的專項整治工作，進一步強化重大財稅政策落實情況監督，加強部門預算閉環監管，加強會計信息質量和中介機構執業質量監督，嚴肅查處財務舞弊、會計造假等案件，讓財經紀律成為不可觸碰的“高壓線”。強化政府債務管控，堅決杜絕違規舉債，防范化解債務風險。繼續規范政府采購和國有資產管理，全面開展行政事業單位經管資產及自然資源國有資產清查，嚴格國有資產從配置到處置全過程監管，主動接受人大和社會各界監督。

今年我縣財政工作任務艱巨、收支矛盾突出，面對保民生、促改革、穩增長的巨大壓力，我們將認真貫徹落實本次會議精神，在縣委的堅強領導下，在縣人大的監督支持下，以“三個年”活動為契機，砥礪前行斗志，采取有力措施，狠抓工作落實，全力以赴完成全年財政目標任務，為縣域經濟高質量發展提供堅強財政保障！

2022年政府決算公開表（1-24）.pdf

2022年政府決算信息公開相關說明（25-28）.pdf